สัดส่วนมูลค่าสุทธิเป็นตัวกำหนดวิธีจัดสรรผลการซื้อขายให้แก่การลงทุนแต่ละรายการในกองทุน และคำนวณโดยใช้สูตรนี้:
​

มูลค่าสุทธิของการลงทุนหมายถึงจำนวนเงินที่นักลงทุนมีอยู่ในบัญชี ซึ่งรวมถึงผลกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากสถานะที่เปิดอยู่

มาดูวิธีการกระจายผลกำไรสำหรับนักลงทุนสามราย:

ขนาดกองทุนรวมคือ $100,000 และผู้จัดการกองทุนเรียกเก็บค่าธรรมเนียมผลการดำเนินงาน 25% จากผลกำไร
​

ในระหว่างระยะเวลาการลงทุน กองทุนได้รับผลตอบแทน 15% ทำให้เกิดผลกำไร $15,000 หลังหักค่าธรรมเนียมผลการดำเนินงาน $3,750 (25% ของ $15,000) แล้ว จำนวนเงินคงเหลือ $11,250 จะถูกกระจายให้นักลงทุนตามสัดส่วนมูลค่าสุทธิของแต่ละราย:

ระบบการจัดสรรนี้ช่วยให้มั่นใจว่าผลกำไรจะถูกกระจายตามสัดส่วนเงินลงทุนของนักลงทุนแต่ละรายในกองทุน